ITR की मूल बातें

विषय-सूची

1. आईटीआर क्या है?

2. आईटीआर फॉर्म के प्रकार

3. क्या इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है?

4. इनकम टैक्स रिटर्न किसे फाइल करना चाहिए?

5. ITR कैसे फाइल करें?

6. ITR फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

7. ITR फॉर्म में नया क्या है?

8. आपको कौन-सा ITR फॉर्म भरना चाहिए?

9. ITR स्टेटस को ऑनलाइन कैसे चेक करें?

10. इनकम टैक्स रिटर्न कैसे डाउनलोड करें?

11. मुझे अपना इनकम टैक्स रिटर्न क्यों फाइल करना चाहिए?

12. इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के क्या फायदे हैं?

13. ITR फाइल करने की देय तिथि

14. ITR की देरी से फाइलिंग के लिए पेनल्टी

15. निष्कर्ष

16. ITR से संबंधित सामान्य प्रश्न

भारत डायरेक्ट टैक्स कलेक्शन के संदर्भ में नए रिकॉर्ड बना रहा है. 10 जनवरी 2024 तक, टैक्स कलेक्शन इयर-ऑन-इयर (Y-o-Y) आधार पर बढ़ कर 19.41%, ₹14.70 लाख तक हो गया है. इस राशि ने फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए कुल बजट अनुमानों के 80% टैक्स कलेक्शन लक्ष्य को पार कर लिया है. 

इनकम टैक्स किसी देश के विकास में बहुत महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. यह सरकार की आय का मुख्य स्रोत है. इस राशि का उपयोग वेतन का भुगतान, कल्याण योजनाओं, सरकारी परियोजनाओं, रक्षा आदि करने के लिए किया जाता है. यह सुनिश्चित करने के लिए कि प्रत्येक टैक्स योग्य इकाई सरकार को अपनी देय राशि का भुगतान करती है, टैक्स देने वालों को टैक्स राशि के साथ इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना होगा.

इनकम टैक्स रिटर्न क्या है के बारे में अधिक जानने के लिए इस ब्लॉग को पढ़ें.

आईटीआर क्या है?

इनकम टैक्स रिटर्न या ITR एक फॉर्म है, जो दिए गए फाइनेंशियल वर्ष के लिए आपकी सकल टैक्स योग्य आय दिखाने के लिए इस्तेमाल किया जाता है. इस फॉर्म का उपयोग टैक्सपेयर द्वारा उनकी इनकम, कटौतियों के क्लेम, छूट और भुगतान किए गए टैक्स को औपचारिक रूप से घोषित करने के लिए किया जाता है. इसलिए, यह एक फाइनेंशियल वर्ष में आपकी कुल इनकम टैक्स देयता की गणना करता है.

1961 के इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, अगर उनकी आय का कोई हिस्सा टैक्स योग्य है, तो 60 वर्ष से कम आयु वाले व्यक्ति को टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा. अगर आपकी टैक्स योग्य आय किसी फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 5 लाख से अधिक है या आपने एडवांस टैक्स का भुगतान किया है, तो आपको ITR भी फाइल करना होगा. टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, आपको अपनी लागू इनकम टैक्स स्लैब द्वारा निर्धारित अपने देय टैक्स का भुगतान भी करना होगा. 

आईटीआर फॉर्म के प्रकार

ITR फाइलिंग के दौरान आप नौ अलग-अलग प्रकार के ITR फार्म का उपयोग कर सकते हैं. भारत में सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स के अनुसार, आपको अपना इनकम टैक्स दाखिल करने के लिए संबंधित फॉर्म का उपयोग करना होगा. यहां फॉर्म के बारे में संक्षिप्त जानकारी दी गई है:

• ITR 1 या सहज

ITR 1 या सहज उन व्यक्तियों के लिए फॉर्म है जिनकी पेंशन, वेतन, अन्य स्रोतों से आय और एक घर की प्रॉपर्टी से ₹ 50 लाख तक की आय है. हालांकि, सभी वेतनभोगी व्यक्ति टैक्स फाइल करने के लिए इस फॉर्म का उपयोग नहीं कर सकते हैं. 

• ITR 2

इस फॉर्म का उपयोग ऐसे निवासी व्यक्तियों या हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) द्वारा किया जा सकता है, जो ITR 1 या सहज फॉर्म फाइल नहीं कर सकते हैं. हालांकि, अगर आपकी आय बिज़नेस या प्रोफेशन से आती है, तो आप ITR-2 का उपयोग नहीं कर सकते हैं. 

• ITR 2A

यह HUF और व्यक्तियों के लिए बनाया गया एक नया लॉन्च किया गया ITR फॉर्म है, जो बिना किसी कैपिटल गेन वाली आय के एक से अधिक घर की संपत्ति के मालिक हैं और जिनको वेतन से आय होती है. अगर आपके पास लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन हैं और आपने सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स का भुगतान किया है, तो यह फॉर्म आपके लिए है.

• ITR 3

यह फॉर्म उन व्यक्तियों या HUF के लिए है जिन्हें प्रोपराइटरी बिज़नेस या प्रोफेशन से आय मिलती है. संक्षेप में, हिंदू अविभाजित परिवार या ITR 1, ITR 2 और ITR 4 के लिए अयोग्य व्यक्ति ITR 3. फाइल कर सकते हैं. किसी पार्टनरशिप फर्म से बिज़नेस आय के रूप में ब्याज़, बोनस, सैलरी या कमीशन प्राप्त करने वाले व्यक्ति को भी ITR 3 फाइल करना होगा. 

• ITR-4 या सुगम

ITR 4 या सुगम सभी प्रकार के प्रोफेशन, बिज़नेस, HUF और उपक्रमों के लिए है. अगर आपकी कुल आय में बिज़नेस या प्रोफेशनल आय 44AD, 44ADA या 44AE, घर की प्रॉपर्टी से आय, वेतन से आय और अन्य स्रोतों से आय शामिल हैं, तो आप ITR-4 फाइल कर सकते हैं. हालांकि, अगर आपकी आय एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 50 लाख से अधिक है, तो आप इस फॉर्म को फाइल नहीं कर सकते हैं.

• ITR-4S

ITR-5 LLP (लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप), फर्म, बिज़नेस ट्रस्ट, निर्मित न्यायिक संगठन (AJP), मृतक की संपदा, BOI (व्यक्तियों का निकाय), AOP (व्यक्तियों का संघ), इन्सॉल्वेंट की संपदा और इन्वेस्टमेंट फंड के लिए है.

• ITR 5

को-ऑपरेटिव सोसायटी, फर्म, निर्मित न्यायिक संगठन, व्यक्तियों के संघ, स्थानीय प्राधिकरणों और व्यक्तियों के निकाय इस फॉर्म के साथ अपने इनकम टैक्स फाइल करने के पात्र हैं.

• ITR 6

यह फॉर्म केवल ऑनलाइन मोड के माध्यम से किसी भी कंपनी द्वारा फाइल किया जा सकता है. फर्म और संगठन इस फॉर्म का उपयोग तभी कर सकते हैं जब वे सेक्शन 11 के तहत टैक्स छूट का क्लेम नहीं कर रहे हों.

• ITR 7

इस फॉर्म का उपयोग केवल राजनीतिक दलों, धार्मिक या धर्मार्थ ट्रस्टों, कॉलेजों, विश्वविद्यालयों आदि द्वारा टैक्स छूट का दावा करने के लिए किया जा सकता है.

क्या इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है?

भारत में निर्धारित टैक्स कानूनों के अनुसार, अगर आपकी इनकम, छूट की मूल लिमिट से अधिक है, तो आपके लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है. टैक्स देने वाले लोगों के लिए इनकम टैक्स की दर पहले से निर्धारित होती है. रिटर्न फाइल करने में देरी से न केवल विलंब शुल्क लगेगा, बल्कि लोन लेने या यात्रा के लिए वीजा प्राप्त करने में भी परेशानी आ सकती है.

इनकम टैक्स रिटर्न किसे फाइल करना चाहिए?

इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, इनकम टैक्स का भुगतान केवल उन व्यक्तियों या बिज़नेस द्वारा किया जाना चाहिए, जो कुछ निर्धारित इनकम ब्रैकेट में आते हैं. नीचे कुछ संस्थाएं या बिज़नेस की जानकारी दी गई है, जिनको भारत में अनिवार्य रूप से अपने ITR फाइल करना आवश्यक है:

1. 59 वर्ष की आयु तक के सभी व्यक्ति, जिनकी एक फाइनेंशियल वर्ष की कुल आय ₹2.5 लाख से अधिक है. सीनियर सिटीज़न (60-79 की आयु) के लिए, लिमिट को बढ़ाकर ₹3 लाख और सुपर सीनियर सिटीज़न (80 और इससे अधिक आयु) की लिमिट को बढ़ाकर ₹5 लाख कर दिया गया है. इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करते समय, सेक्शन 80C से 80U के तहत कटौतियों और सेक्शन 10 के तहत छूट लागू करने से पहले अपनी कुल आय दर्ज करना याद रखें. इससे कुल आय के आधार पर सटीक टैक्स गणना सुनिश्चित होती है.

2. सभी रजिस्टर्ड कंपनियां जो इनकम जनरेट करती हैं, चाहे उन्होंने पूरे वर्ष कोई लाभ प्राप्त किया है या नहीं.

3. जो लोग भुगतान किए गए अतिरिक्त टैक्स/इनकम टैक्स पर रिफंड का क्लेम करना चाहते हैं.

4. ऐसे व्यक्ति, जिनके पास ऐसे एसेट या फाइनेंशियल हित वाली इकाइयां हैं, जो भारत के बाहर स्थित हैं.

5. विदेशी कंपनियां, जिन्हें भारत में किए गए ट्रांजैक्शन पर विशेष लाभ मिलते हैं.

6. एक ही फाइनेंशियल वर्ष में भारत में ₹ 2.5 लाख से अधिक अर्जित या प्राप्त करने वाले NRI.

ITR कैसे फाइल करें?

इनकम टैक्स फाइलिंग ऑनलाइन और ऑफलाइन दोनों चैनलों से पूरी की जा सकती है. आपके ITR फाइल करने के तरीके यहां दिए गए हैं. ITR ऑनलाइन फाइल करने के चरण - 

• ऑनलाइन प्रोसेस

चरण 1: इनकम टैक्स ई-फाइलिंग के ऑफिशियल पेज पर जाएं.

चरण 2: अपने PAN नंबर और पासवर्ड का उपयोग करके अपने अकाउंट में लॉग-इन करें. अगर आपके पास अकाउंट नहीं है, तो आपको सही जानकारी का उपयोग करके नया अकाउंट बनाना होगा.

चरण 3: 'ई-फाइल' टैब से 'इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करें' पर जाएं.

चरण 4: लिस्ट में से आय की सही कैटेगरी चुनें. (व्यक्तिगत, HUF, आदि).

चरण 5: सही ITR फॉर्म चुनें और अपने बैंक अकाउंट के विवरण दर्ज करके आगे बढ़ें.

चरण 6: प्रीफिल्ड फॉर्म चेक करके अपने इनकम टैक्स रिटर्न का प्रीव्यू चेक करें. अगर आवश्यक हो, तो आप बदलाव कर सकते हैं.

चरण 7: फॉर्म की पुष्टि करें और प्रिंटआउट लें. वेरिफिकेशन के लिए इनकम टैक्स विभाग को हार्ड कॉपी भेजें. वैकल्पिक रूप से, आप आधार OTP या प्री-वैलिडेटेड बैंक अकाउंट के माध्यम से अपने इनकम टैक्स रिटर्न को ई-वेरिफाई कर सकते हैं. 

• ऑफलाइन प्रोसेस 

चरण 1: इनकम टैक्स इंडिया के ई-फिलिंग पेज पर जाएं.

चरण 2: 'डाउनलोड' पेज से यूटिलिटी सॉफ्टवेयर (ज़िप फाइल) डाउनलोड करें.

चरण 3: ज़िप डाउनलोड करने के बाद, अलग फोल्डर में फाइल निकालें.

चरण 4: संबंधित फॉर्म चुनें और इसमें सभी विवरण दर्ज करें.

चरण 5: XML फाइल के रूप में फॉर्म का प्रीव्यू जनरेट करें और इसे सेव करें.

चरण 6: अपनी अंतिम टैक्स देयता की गणना करने से पहले जल्दी से एक नज़र डालें.

चरण 7: अब यूटिलिटी सॉफ्टवेयर खोलें और अपने PAN नंबर और पासवर्ड का उपयोग करके लॉग-इन करें. 

चरण 8: 'इनकम टैक्स रिटर्न' पर जाएं और असेसमेंट वर्ष और ITR फॉर्म नंबर चुनें.

चरण 9: 'भरने का प्रकार' 'मूल/संशोधित रिटर्न' के रूप में चुनें’.

चरण 10: 'सबमिशन मोड' के रूप में 'XML अपलोड करें' विकल्प चुनें. सही वेरिफिकेशन विकल्प चुनने के बाद, ITR जमा करें.

ITR फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

आपकी ITR फाइल करते समय ये सबसे महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट तैयार रखना जरूरी है:

• Form-16:

  यह एक TDS प्रमाणपत्र है जो आपके नियोक्ता द्वारा आपके वेतन से TDS काटने के बाद जारी किया जाता है. इसके दो भाग हैं जिनमें नियोक्ता और कर्मचारी के विवरण सहित नाम और पता, परमानेंट अकाउंट नंबर (PAN) और TDS के विवरण शामिल हैं. भाग B में वेतन का विवरण, अनुमत छूट, क्लेम की गई कटौतियां और कर्मचारी की आय पर देय टैक्स शामिल हैं

• बैंक/पोस्ट ऑफिस से ब्याज का सर्टिफिकेट:

  इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, पोस्ट ऑफिस सेविंग अकाउंट, सेविंग बैंक अकाउंट, रिकरिंग डिपॉजिट और फिक्स्ड डिपॉजिट से प्राप्त ब्याज पर टैक्स लगता है. इसलिए, आपको विभिन्न स्रोतों से प्राप्त ब्याज का विवरण प्रदान करना होगा.

• Form-16A और अन्य TDS सर्टिफिकेट:

  यदि उन पर लागू हो, तो वेतनभोगी व्यक्तियों को अन्य TDS सर्टिफिकेट कलेक्ट करने होंगे. अगर फिक्स्ड डिपॉजिट की कुल आय ₹ 40,000 (सीनियर सिटीज़न के लिए 50,000) से अधिक है, तो बैंकों को TDS काटना होगा. म्यूचुअल फंड हाउस को एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 5,000 से अधिक के डिविडेंड भुगतान पर TDS काटना होगा. दोनों मामलों में फॉर्म- 16A कलेक्ट करें.

• एनुअल इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS):

  एनुअल इन्फॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) 2021 में इनकम टैक्स विभाग द्वारा शुरू किया गया था. यह फॉर्म 26AS की तुलना में अधिक कॉम्प्रिहेंसिव डॉक्यूमेंट है और इसमें एक फाइनेंशियल वर्ष में आपके फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन के सभी विवरण शामिल होते हैं.

• फॉर्म 26AS:

  फॉर्म 26AS टैक्स पासबुक की तरह है जिसमें आपके PAN पर डिपॉजिट किए गए टैक्स और काटे गए टैक्स की जानकारी होती है. आप इसे नए इनकम टैक्स पोर्टल से डाउनलोड कर सकते हैं.

• इन्वेस्टमेंट और खर्चे का प्रमाण:

  आपको डिपॉजिट सर्टिफिकेट, डीमैट अकाउंट स्टेटमेंट, इन्वेस्टमेंट रसीद आदि जैसे डॉक्यूमेंट को इन्वेस्टमेंट और खर्च के प्रमाण के रूप में रखना चाहिए. 

• पूंजीगत लाभ:

  अगर आपके पास शेयर, म्यूचुअल फंड डिबेंचर और प्रॉपर्टी में इन्वेस्टमेंट है और आपके वास्तविक लाभ एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1 लाख से अधिक हैं, तो यह लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन के तहत टैक्स योग्य है. इसलिए अपने कैपिटल गेन की आय दिखाने के लिए संबंधित डॉक्यूमेंट तैयार करना महत्वपूर्ण है.

• विदेशी एसेट्स का विवरण:

  आपको अपने ITR में बैंक अकाउंट, प्रॉपर्टी आदि सहित विदेश में मौजूद सभी एसेट का उल्लेख करना होगा.

• आधार नंबर:

  इनकम-टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 139AA के अनुसार, आपके ITR में अपना आधार कार्ड नंबर दर्ज करना अनिवार्य है.

• बैंक खाते का विवरण:

  आपको अपने सभी बैंक अकाउंट के अकाउंट नंबर, बैंक का नाम, अकाउंट का प्रकार और IFSC कोड का उल्लेख करना होगा. अगर आपने फाइनेंशियल वर्ष के बीच अपना अकाउंट बंद कर दिया है, तो भी यह आवश्यक है.

ITR फॉर्म में नया क्या है?

नए IT रिटर्न फॉर्म में COVID-19 वैश्विक महामारी के कारण घोषित किए गए राहत उपाय शामिल हैं. इन नए टैक्स रिटर्न फॉर्म के बारे में हाल ही में सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स द्वारा सूचना दी गई थी.

फॉर्म में निम्नलिखित विशेषताएं हैं:

• टैक्स देने वाले लोगों का व्यापक दायरा:

टैक्स नेट में ऐसे व्यक्ति, हिंदू अविभक्त परिवार (HUF) और पार्टनरशिप फर्म को शामिल किया गया है, जिन्होंने बैंक में ₹1 करोड़ से अधिक राशि जमा की है, यात्रा पर ₹2 लाख से अधिक राशि खर्च की है या ₹1 लाख से अधिक के पावर यूटिलिटी बिल का भुगतान किया है.

• सेपरेट शेड्यूल:

टैक्स देने वालों को इन्वेस्ट की गई राशि दर्शाने या जिस राशि पर उसे टैक्स में छूट चाहिए, उसे दर्शाने के लिए एक नए फॉर्म के रूप में में शेड्यूल DI नाम का एक सेपरेट शेड्यूल आवंटित किया गया है.
ITR-1 या ITR-4 के साथ वह पुराना संशोधन जो एक घर के जॉइंट ओनर को टैक्स रिटर्न फाइल करने से रोकता था उसे समाप्त कर दिया गया है.

आपको कौन-सा ITR फॉर्म भरना चाहिए?

इनकम टैक्स विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर कई फॉर्म उपलब्ध हैं, जिन्हें टैक्स देने वालों को अपनी इनकम के अनुसार भरना होगा. हालांकि इनमें से कुछ फॉर्म ऐसे हैं जिन्हें भरना आसान है, लेकिन अन्य फॉर्म के लिए आपको अपने फायदे और नुकसान के स्टेटमेंट जैसे कुछ अतिरिक्त डॉक्यूमेंट देने की आवश्यकता होती है. उपलब्ध फॉर्म को बेहतर तरीके से समझने में आपकी मदद करने के लिए, उनके बारे में यहां आसान तरीके से समझाया गया है:

1. ITR-1:

सहज या ITR- 1 को वे लोग फाइल करते हैं, जिनकी एक निवासी (एक सामान्य निवासी के तौर पर नहीं रहने वाले लोगों के अलावा) के तौर पर कुल इनकम ₹ 50 लाख तक हो, जो वेतन से इनकम प्राप्त करते हों , प्रॉपर्टी के रूप में जिनका एक घर हो, अन्य साधनों से इनकम (ब्याज आदि) हो और खेती से ₹ 5 हजार तक की इनकम हो.

2. ITR-2:

इस फॉर्म को उन व्यक्तियों और HUF द्वारा फाइल किया जाना चाहिए जिन्हें किसी बिज़नेस या प्रोफेशन से होने वाले लाभ और मुनाफे से इनकम नहीं होती है.

3. ITR-3:

यह फॉर्म उन व्यक्तियों और HUF के लिए है जिन्हें किसी बिज़नेस या प्रोफेशन से मिलने वाले लाभ और मुनाफे से इनकम मिलती है

4. आईटीआर-4 (सुगम):

अगर आपका बिज़नेस अनुमानित आय दर्शाने की स्थिति में होता है, तो आपको इस फॉर्म को भरना होगा. यह फॉर्म उन व्यक्तियों, HUF और फर्म (LLP के अलावा) के द्वारा फाइल किया जाता है जिनकी कुल इनकम ₹50 लाख तक होती है और जिनकी ऐसे बिज़नेस और प्रोफेशन से इनकम होती है, जिनकी गणना सेक्शन 44AD, 44ADA या 44AE के तहत की जाती है.

ITR स्टेटस को ऑनलाइन कैसे चेक करें?

जब आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं और इसे वेरिफाई कर देते हैं, तो आपके टैक्स रिटर्न का स्टेटस 'वेरीफाइड' हो जाता है'.'. प्रोसेस पूरी होने के बाद, स्टेटस 'ITR प्रोसेस किया गया' हो जाता है'.

अगर आप टैक्स रिटर्न फाइल करने के बाद यह जानना चाहते हैं कि वह किस स्टेज में है और अपने ITR का स्टेटस ऑनलाइन देखना चाहते हैं, तो यहां उसका आसान तरीका बताया गया है.

1. पहला ऑप्शन

लॉग-इन क्रेडेंशियल के बिना

आप ई-फाइलिंग वेबसाइट में बिल्कुल बाईं तरफ दिए गए ITR स्टेटस टैब पर क्लिक कर सकते हैं.

फिर एक नया पेज खुलेगा जहां आपको अपना PAN नंबर, ITR स्वीकृति नंबर और कैप्चा कोड भरना होगा.

इसके पूरा होने के बाद, आपकी फाइलिंग का स्टेटस स्क्रीन पर दिखाई देगा.

2. दूसरा ऑप्शन

लॉग-इन क्रेडेंशियल का उपयोग करके

ई-फाइलिंग वेबसाइट पर लॉग-इन करें.

'रिटर्न/फॉर्म देखें' ऑप्शन पर क्लिक करें'

ड्रॉपडाउन मेनू से, इनकम टैक्स रिटर्न और असेसमेंट का वर्ष चुनें

यह प्रोसेस पूरी होने के बाद, आपकी फाइलिंग का स्टेटस (चाहे केवल वेरीफाइड हो या प्रोसेस किया गया हो) स्क्रीन पर दिखाई देगा.

इनकम टैक्स विभाग को आपकी इनकम और टैक्स भरने की योग्यता के बारे में सूचित करने से आपको कानूनी तौर पर कोई परेशानी नहीं होगी और इससे आपको अपने फाइनेंशियल स्टेटमेंट को समझने में भी कोई परेशानी नहीं आएगी. अब जबकि आप यह जान गए हैं कि आपको अनिवार्य रूप से अपना ITR फाइल करना है या नहीं, तो आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप हर वर्ष समयसीमा से पहले इस प्रोसेस को पूरा करें.

इनकम टैक्स रिटर्न कैसे डाउनलोड करें?

आखिरी समय में होने वाली परेशानी और पेनल्टी से बचने के लिए, समय पर ITR फाइल करना जरूरी है. जब आप अपना ITR फाइल कर लेते हैं, तो IT विभाग द्वारा इनकम टैक्स वेरिफिकेशन फॉर्म जनरेट किया जाता है ताकि टैक्स देने वाले लोग ई-फाइलिंग की मान्यता और वैधता की पुष्टि कर सकें. ये केवल तभी लागू होते हैं, जब आपने डिजिटल हस्ताक्षर के बिना अपना रिटर्न फाइल किया हो.

इनकम टैक्स रिटर्न के वेरिफिकेशन फॉर्म को आसान चरणों को पूरा करके डाउनलोड किया जा सकता है.

1.) इनकम टैक्स इंडिया वेबसाइट पर लॉग-इन करें - इनकम टैक्स ई-फाइलिंग

2.) 'रिटर्न/फॉर्म देखें' विकल्प पर क्लिक करके ई-फाइल किए गए टैक्स रिटर्न देखें

3.) इनकम टैक्स रिटर्न का विकल्प चुनें. जिन वर्षों में रिटर्न फाइल किया गया है, उन सभी का विवरण दिखाया जाएगा

4.) ITR-V डाउनलोड करने के लिए एक्नॉलेजमेंट नंबर पर क्लिक करें.

5.) 'ITR-V एक्नॉलेजमेंट' चुनकर डाउनलोड शुरू करें

6.) डाउनलोड किए गए डॉक्यूमेंट को खोलने के लिए अपना पासवर्ड दर्ज करें. पासवर्ड आपकी जन्मतिथि के साथ छोटे अक्षरों में आपका PAN नंबर है.

उदाहरण के लिए-

PAN - ASIJP2345P

जन्मतिथि - 31/12/1980

पासवर्ड - asijp2345p31121980

• आपको ई-फाइलिंग के 120 दिनों के भीतर CPC बेंगलुरु को प्रिंटेड और हस्ताक्षरित डॉक्यूमेंट भेजना होगा. नेट बैंकिंग के माध्यम से, ATM आदि के माध्यम से आधार OTP जनरेट करके इनकम टैक्स रिटर्न के ई वेरिफिकेशन का विकल्प भी उपलब्ध है

मुझे अपना इनकम टैक्स रिटर्न क्यों फाइल करना चाहिए?

कई लोग सोचते हैं कि इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना स्वैच्छिक है और इसलिए वह इसे अनावश्यक और बेकार मानकर इस पर ध्यान नहीं देते हैं. लेकिन ऐसा सोचना टैक्स फाइल करने के संदर्भ में सही नहीं है.

टैक्स रिटर्न फाइल करना एक वार्षिक गतिविधि है. यह देश के हर नागरिक की नैतिक और सामाजिक ज़िम्मेदारी है. इसके आधार पर सरकार देश के नागरिकों के लिए उन पर किए जाने वाले खर्च और साधनों को निर्धारित करती है और नागरिकों को समय-समय पर रिफंड और अन्य राहत प्रदान करने के लिए एक प्लेटफॉर्म उपलब्ध कराती है.

1. रिटर्न फाइल करना इस चीज़ का संकेत है कि आप ज़िम्मेदार व्यक्ति हैं

सरकार के आदेशानुसार, जिन लोगों की कुल वार्षिक आय निर्धारित सीमा से अधिक है, तो उन्हें एक नियत तिथि से पहले टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा. जितना टैक्स बनता है, उसकी राशि का भुगतान व्यक्ति को करना पड़ेगा. अगर आप टैक्स का भुगतान करने में असफल रहते हैं, तो इनकम टैक्स विभाग आप पर जुर्माना लगा सकता है.

ऐसे लोग, जिनकी आय निर्धारित सीमा से कम है, वे स्वेच्छा से रिटर्न फाइल कर सकते हैं.

रिटर्न फाइल करना एक संकेत है कि आप एक ज़िम्मेदार व्यक्ति हैं. केवल इतना ही नहीं, बल्कि यह किसी व्यक्ति और बिज़नेस के बीच होने वाले ट्रांज़ैक्शन को आसान बनाता है, क्योंकि इनकम टैक्स विभाग द्वारा इनकम को लागू टैक्स के साथ रिकार्ड (अगर कोई भुगतान किया गया हो) किया जाता है.

2. कुछ मामलों में रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है

अगर आपका इनकम लेवल रिटर्न फाइल करने के लिए अनिवार्य नहीं है, तो भी स्वैच्छिक रूप से रिटर्न फाइल करना एक सही कदम हो सकता है. अधिकांश राज्यों में, अचल प्रॉपर्टी के रजिस्ट्रेशन के लिए पिछले तीन वर्षों के टैक्स रिटर्न की आवश्यकता होती है. रिटर्न फाइल करने से किए गए ट्रांज़ैक्शन का रजिस्ट्रेशन आसान हो जाता है.

3. आपकी लोन या कार्ड कंपनी आपके रिटर्न को देखती हैं

अगर आप भविष्य में होम लोन के लिए अप्लाई करना चाहते हैं, तो लगातार रिटर्न फाइल करना एक अच्छा कदम है, क्योंकि होम लोन कंपनी इसकी मांग करती है. अगर आप ऐसे लोन के लिए अप्लाई करना चाहते हैं, जिसमें आपके साथ कोई को-बॉरोअर हो, तो आप अपने पति/पत्नी का टैक्स रिटर्न भी फाइल कर सकते हैं. इसी प्रकार, क्रेडिट कार्ड कंपनियां भी क्रेडिट कार्ड जारी करने से पहले इनकम टैक्स रिटर्न का प्रूफ मांग सकती हैं.

फाइनेंशियल संस्थान आपके साथ ट्रांज़ैक्शन करने से पहले पिछले कुछ वर्षों के फाइल किए गए रिटर्न को देख सकते हैं. ऐसा भी हो सकता है कि सरकार इसे उनके लिए अनिवार्य बना दे, क्योंकि इसके माध्यम से लोगों को अप्रत्यक्ष रूप से स्वैच्छिक होने पर भी रिटर्न फाइल करने के लिए प्रेरित किया जा सकता है.

4. अगर आप अपने पिछले नुकसान के लिए क्लेम पाना चाहते हैं, तो इनकम टैक्स रिटर्न आवश्यक है

समय पर रिटर्न फाइल करने से कई फायदे मिलते हैं, भले ही आपकी इनकम, रिटर्न फाइल करने के लिए आवश्यक इनकम लिमिट के बराबर हो या न हो.

किसी फाइनेंशियल वर्ष में किसी व्यक्ति या बिज़नेस का ऐसा नुकसान, जिसमें प्रत्याशित और अप्रत्याशित रूप से होने वाले शॉर्ट टर्म और लॉन्ग टर्म कैपिटल नुकसान और कई अन्य प्रकार के नुकसान शामिल हैं, जिन्हें टैक्स के रिटर्न में रिकॉर्ड न किया गया हो, उन्हें टैक्स गणना के उद्देश्य से रिटर्न में बाद के वर्षों में टैक्स से छूट के लिए नहीं दिखाया जा सकता. इसलिए लगातार इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना सबसे अच्छा है, क्योंकि यह निश्चित नहीं है कि आप अपने पिछले नुकसानों के लिए कब क्लेम करें.

5. संशोधित रिटर्न के मामले में रिटर्न फाइल करना उपयोगी साबित हो सकता है

अगर टैक्स देयकर्ता ने ओरिजिनल रिटर्न फाइल नहीं किया है, तो वह आवश्यकता पड़ने पर भी संशोधित रिटर्न फाइल नहीं कर सकता है. इनकम टैक्स एक्ट के तहत रिटर्न फाइल न करने पर ₹5,000 का जुर्माना लगाया जा सकता है. हालांकि, रिटर्न फाइल करना एक स्वैच्छिक गतिविधि है, लेकिन इससे उन लोगों को कानूनी कार्यवाही का सामना करना पड़ सकता है, जिन्होंने रिटर्न फाइल नहीं किया है, खासतौर पर उन लोगों को, जो भविष्य में संशोधित रिटर्न फाइल करना चाहते हैं.

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के क्या फायदे हैं?

1. तुरंत प्रोसेसिंग

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) का एक्नॉलेजमेंट तुरंत मिल जाता है. अगर कोई रिफंड दिया जाना है, तो उसकी प्रोसेसिंग ऑफलाइन फाइल किए जाने वाले रिटर्न के मुकाबले ई-फाइल में तेज़ी से होती है.

2. बेहतर सटीकता

ई-फाइलिंग सॉफ्टवेयर वैलिडेशन और इलेक्ट्रॉनिक कनेक्टिविटी के साथ इस्तेमाल में काफी आसान है और इससे गलतियां होने की संभावना भी कम हो जाती है. ऑफलाइन फाइल किए गए रिटर्न में गलतियों की संभावना हो सकती है. इसके अलावा, जब कोई ऑफलाइन भरा गया फॉर्म इलेक्ट्रॉनिक सिस्टम में अपडेट किया जाता है, तो उसमें डेटा की एंट्री करते समय गलतियां होने की संभावना हो सकती है.

3. सुविधा

ऑनलाइन रिटर्न फाइल करने में समय या स्थान की कोई बाधा नहीं है. ई-फाइलिंग की सुविधा 24/7 उपलब्ध है और आप अपनी सुविधानुसार कभी भी, कहीं से भी इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर सकते हैं.

4. गोपनीयता

ऑफलाइन रिटर्न के मुकाबले ई-फाइल करना अधिक सुरक्षित है, क्योंकि इसमें कोई भी आपके डेटा को सुनियोजित या संयोग के आधार पर एक्सेस नहीं कर सकता. ऑफलाइन फाइल किए गए रिटर्न में आपकी इनकम का विवरण आपके चार्टर्ड अकाउंटेंट के ऑफिस या इनकम टैक्स स्लैब दर विभाग के ऑफिस से गलत हाथों में जा सकता है.

5. पिछले डेटा का आसान एक्सेस

आप रिटर्न फाइल करते समय पिछले डेटा को आसानी से एक्सेस कर सकते हैं. अधिकांश ई-फाइलिंग एप्लीकेशन सुरक्षित तरीके से आपके डेटा को स्टोर करते हैं और बाद में अन्य रिटर्न फाइल करते समय उस डेटा के लिए आसान एक्सेस की सुविधा प्रदान करते हैं.

6. रसीद का प्रूफ

आपको रिटर्न फाइल करने के समय और बाद में अपनी रजिस्टर्ड ईमेल ID पर कन्फर्मेशन प्राप्त होता है

7. उपयोग करने में आसान

ई-फाइलिंग बहुत आसान है और इससे संबंधी विस्तृत निर्देश से ज़्यादा इंटरनेट की जानकारी न रखने वाले लोगों के लिए भी यह आसान बन जाता है

8. इलेक्ट्रॉनिक बैंकिंग

रिफंड के लिए सीधे डिपॉज़िट और टैक्स भुगतान के लिए सीधे डेबिट की सुविधा. आपके पास 'पे नाऊ, पे लेटर' का विकल्प भी है - अन्य सुविधाओं के साथ चुनें कि आप टैक्स का भुगतान अपने बैंक अकाउंट से किस दिन करना चाहते हैं.

ITR फाइल करने की देय तिथि

ITR फाइलिंग की देय तिथियों के बारे में संक्षिप्त जानकारी के लिए इस टेबल को देखें:

ITR की देरी से फाइलिंग के लिए पेनल्टी

देय तिथि के भीतर अपने इनकम टैक्स का भुगतान नहीं करने से आप पर इनकम टैक्स पेनल्टी लगाई जाएगी. यदि आप लगातार डेडलाइन को चूकते हैं, तो पेनल्टी के अलावा, इनकम टैक्स विभाग आपके विरुद्ध कानूनी कार्रवाई कर सकता है. इसलिए इनकम टैक्स फाइल करने के मामले में जिम्मेदार बनें. देय तिथि और डेडलाइन चूकने पर पेनल्टी राशि यह है:

निष्कर्ष

राष्ट्र निर्माण में योगदान देने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न बहुत महत्वपूर्ण है. इसके अलावा, यह TDS रिफंड क्लेम करने में मदद करता है, आपके लोन एप्लीकेशन को प्रोसेस करना आसान बनाता है और आपको किसी भी नुकसान को आगे ले जाने में मदद करता है. आपको इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत कटौती और छूट का क्लेम करने के लिए भी ITR फाइल करना होगा. 

क्या आप जानते हैं? – आप ITR फाइलिंग के समय इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80D के तहत कटौती के रूप में अपने टर्म प्लान की प्रीमियम राशि का क्लेम कर सकते हैं. एच डी एफ सी लाइफ से टर्म लाइफ इंश्योरेंस प्लान पर क्लिक करें और ₹ 1 लाख/वर्ष तक की टैक्स कटौती का लाभ उठाएं. 

ITR से संबंधित सामान्य प्रश्न

प्रश्न: क्या देय तिथि के बाद इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना संभव है?

हां. आप देय तिथि के बाद अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर सकते हैं. हालांकि, इसे विलंबित टैक्स फाइलिंग के तहत माना जाएगा और आपको ₹ 1,000 से ₹ 10,000 के बीच पेनल्टी के रूप में अतिरिक्त राशि का भुगतान करना होगा.

प्रश्न: हमें इनकम टैक्स रिटर्न क्यों फाइल करना चाहिए?

इनकम टैक्स देश की सरकार के लिए कमाई का मुख्य स्रोत है. इस राशि का उपयोग वेतन का भुगतान, सरकारी परियोजनाओं की फंडिंग, रक्षा आदि करने के लिए किया जाता है.

प्रश्न: क्या इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना अनिवार्य है?

हां. अगर आपकी इनकम प्रोफाइल इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार किसी भी टैक्स योग्य इनकम स्लैब में आती है, तो ITR फाइल करना अनिवार्य है.

प्रश्न: इनकम टैक्स देने के लिए न्यूनतम सेलरी क्या है?

पुरानी व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए सभी HUF और व्यक्तियों के लिए (60 वर्ष से कम आयु) न्यूनतम वार्षिक सेलरी ₹ 2.5 लाख या उससे अधिक है. सीनियर सिटीज़न के लिए, राशि एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 3 लाख है.

प्रश्न: क्या फॉर्म 16 के बिना IT रिटर्न फाइल की जा सकती है?

हां. फॉर्म 16 के बिना IT रिटर्न फाइल किया जा सकता है. इस मामले में, आपको फॉर्म 26AS, पे स्लिप और इन्वेस्टमेंट रिकॉर्ड जैसे वैकल्पिक डॉक्यूमेंट का उपयोग करना होगा.